KHIZHNYAKOVCara Membuat Laporan Arus Kas Bulanan di Excel dari Jurnal Transaksi
Pencatatan Arus Kas dan Laporan Arus Kas di Excel — Templat Excel — Lihat template →
Laba di laporan bagus, tetapi rekening hampir kosong. Penyebabnya: laba dan uang tunai tidak sama. Pelanggan belum membayar, stok menumpuk, cicilan jatuh tempo. Laporan arus kas menjawab pertanyaan yang lebih praktis: dari mana uang masuk, ke mana keluar, dan berapa sisanya setiap bulan?
Panduan ini menunjukkan cara membuat laporan arus kas manajerial di Excel, dari jurnal transaksi sampai prakiraan saldo.
Prinsip: satu jurnal, banyak laporan
Jangan mengetik laporan per bulan secara manual. Catat setiap pergerakan uang di satu jurnal, lalu semua laporan dihitung dari sana. Kolom yang diperlukan:
| Kolom | Isi |
|---|---|
| Tanggal | tanggal transaksi |
| Rekening | kas, bank A, e-wallet |
| Jenis | penerimaan / pembayaran |
| Pos | penjualan, bahan baku, gaji, sewa, pajak |
| Pihak lawan | pelanggan atau pemasok |
| Jumlah | Rp |
| Tipe | Aktual / Rencana |
Langkah 1. Daftar rekening dan pos
Tulis rekening beserta saldo awal tahun, dan daftar pos penerimaan serta pembayaran. Pos jangan terlalu banyak: 8–12 pos penerimaan dan pembayaran biasanya cukup.
Langkah 2. Jumlah per pos dan bulan
Matriks laporan: pos di baris, bulan di kolom. Rumus per sel:
=SUMIFS(Transaksi!$F:$F,Transaksi!$D:$D,$A5,Transaksi!$B:$B,">="&C$3,Transaksi!$B:$B,"<"&EDATE(C$3,1),Transaksi!$G:$G,"Aktual")
(Bila Excel Anda memakai pemisah titik koma, ganti koma dengan titik koma.) C$3 berisi tanggal pertama bulan tersebut. Dengan satu sel parameter untuk tipe (aktual, rencana, atau keduanya) Anda bisa membandingkan keadaan nyata dengan rencana.
Langkah 3. Arus bersih dan saldo
Arus bersih = total penerimaan − total pembayaran. Saldo akhir bulan = saldo awal + arus bersih; saldo awal bulan berikutnya = saldo akhir bulan ini.
Contoh sederhana (dalam juta rupiah):
| Jan | Feb | Mar | |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 20 | 26 | 15 |
| Penerimaan | 80 | 60 | 70 |
| Pembayaran | 74 | 71 | 82 |
| Arus bersih | +6 | −11 | −12 |
| Saldo akhir | 26 | 15 | 3 |
Perhatikan: saldo masih positif tiga bulan berturut-turut, tetapi menyusut cepat. Dengan pola ini, April berpotensi defisit kas. Itulah informasi yang tidak terlihat di laporan laba rugi.
Membaca polanya
Tiga hal yang layak diperiksa setiap bulan: pos mana yang paling besar, apakah ada pos yang naik tiga bulan berturut-turut, dan berapa bulan kas Anda bertahan bila penerimaan berhenti mendadak. Jawaban ketiga adalah saldo akhir dibagi rata-rata pembayaran bulanan; pada contoh di atas, Rp3 juta hanya cukup untuk sekitar satu hari pembayaran, yang menunjukkan betapa tipisnya cadangan.
Langkah 4. Tandai defisit
Gunakan Conditional Formatting: warna merah bila saldo akhir bulan negatif, =C20<0. Untuk rencana, masukkan pembayaran dan penerimaan mendatang dengan tipe «Rencana» sehingga defisit terlihat jauh sebelum terjadi.
Langkah 5. Abaikan transfer antar rekening
Memindahkan Rp10.000.000 dari bank ke kas bukan penerimaan dan bukan pembayaran; saldo total tidak berubah. Jika dimasukkan sebagai dua transaksi, laporan membengkak. Beri jenis tersendiri, «transfer», lalu kecualikan dari laporan.
Kesalahan yang sering terjadi
- Mencatat saat faktur terbit, bukan saat uang bergerak. Laporan arus kas mengikuti pergerakan uang.
- Mencampur uang pribadi dan usaha. Pisahkan rekening atau beri pos tersendiri.
- Pos terlalu rinci. Laporan menjadi tidak terbaca.
- Tidak mencocokkan saldo. Setiap akhir bulan, cocokkan saldo di tabel dengan mutasi bank.
Template Excel arus kas
Template ini berbayar, dan semua perbaikan serta versi baru proyek ini Anda dapatkan gratis. Isinya:
- «Referensi»: rekening dengan saldo awal tahun, pos penerimaan dan pembayaran, tahun, dan mode laporan.
- «Transaksi»: hingga 2500 transaksi dengan tanggal, rekening, jenis, pos, pihak lawan, jumlah, dan tipe «Aktual» atau «Rencana».
- «Arus Kas»: penerimaan dan pembayaran per pos dan bulan, arus bersih, saldo awal dan akhir, serta diagram.
- «Rekening»: saldo setiap rekening hari ini.
Bulan dengan saldo akhir negatif diberi warna merah. Ini laporan manajerial, bukan pengganti pembukuan atau laporan keuangan resmi. Cocok untuk usaha kecil, pengusaha perorangan, manajer keuangan, serta agensi dan studio. Bekerja di Excel 2007 ke atas dan LibreOffice, tanpa makro.
FAQ
Apa beda arus kas dan laba rugi?
Laba rugi mengikuti pendapatan dan biaya saat terjadi, sedangkan arus kas mengikuti pergerakan uang. Usaha bisa untung tetapi kehabisan kas.
Seberapa jauh ke depan sebaiknya direncanakan?
Tiga sampai enam bulan untuk usaha kecil. Perbarui rencana setiap bulan dengan data aktual.
Apakah perlu rekening terpisah untuk pajak?
Tidak wajib, tetapi sangat membantu. Dengan pos «pajak» pada rencana, uang untuk membayarnya sudah diperhitungkan.
