KHIZHNYAKOVPul oqimlari hisobotini Excelda qanday tuzish kerak
Pul oqimlari hisobi va pul oqimlari hisoboti — Excel shabloni — Shablonni ochish →
Qogʻozdagi foyda hisobdagi pulni anglatmaydi. Mijoz kechikib toʻladi, siz esa taʼminotchiga oldindan toʻlab qoʻygansiz; hisobotda foyda bor, hisobda esa oyni yopishga yetmaydi. Shuning uchun biznesda ikki xil narsa kuzatiladi: foyda va pul oqimi.
Pul oqimlari hisoboti pulning haqiqiy harakatini koʻrsatadi: qancha kirdi, qancha chiqdi, oy oxirida qancha qoldi. Uni Excelda tuzish uchun murakkab dastur shart emas.
Pul oqimi nimadan iborat
Hisobot uch qismga boʻlinadi:
- Tushumlar. Mijozlardan va boshqa manbalardan kelgan pul.
- Toʻlovlar. Maosh, ijara, taʼminotchilar, soliq, reklama va boshqalar.
- Sof oqim = tushumlar − toʻlovlar.
Oxirida qoldiq: oy boshidagi qoldiq + sof oqim = oy oxiridagi qoldiq.
Muhim qoida: hisobotga pul haqiqatda harakatlangan sana yoziladi, shartnoma yoki hisob-faktura sanasi emas. Xizmat dekabrda koʻrsatilsa, pul yanvarda tushsa, u yanvarning tushumi.
Maʼlumotlarni yigʻish
Bitta jadvalga hamma operatsiyani yozing:
| Sana | Hisob | Koʻrinishi | Modda | Kontragent | Summa | Tur |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.03 | Bank | Tushum | Mijozlardan | Mijoz A | 20 000 000 | Fakt |
| 10.03 | Bank | Toʻlov | Ijara | Egasi | 6 000 000 | Fakt |
| 25.03 | Naqd | Toʻlov | Maosh | Xodimlar | 9 000 000 | Fakt |
| 28.03 | Bank | Tushum | Mijozlardan | Mijoz B | 8 000 000 | Reja |
«Fakt» — oʻtgan operatsiya, «Reja» — kelgusidagi. Hisoblar orasidagi oʻtkazmalar (bankdan kassaga) umumiy qoldiqni oʻzgartirmaydi, shuning uchun ularni hisobotga qoʻshmang.
Oy va modda boʻyicha yigʻish
Jadvalda sana A, koʻrinishi C, modda D, summa F ustunida boʻlsin. Mijozlardan martdagi tushum:
=SUMIFS(F:F;C:C;"Tushum";D:D;"Mijozlardan";A:A;">="&DATE(2026;3;1);A:A;"<="&DATE(2026;3;31))
Yoki oy raqami yordamchi ustunda boʻlsa:
=SUMIFS(F:F;D:D;"Ijara";G:G;3)
Sof oqim va qoldiq:
=Tushum-Toʻlov
=OyBoshiQoldiq+SofOqim
Misol. Mart oyi:
| Koʻrsatkich | Soʻm |
|---|---|
| Boshlangʻich qoldiq | 5 000 000 |
| Tushumlar | 20 000 000 |
| Toʻlovlar (ijara, maosh, boshqa) | 24 000 000 |
| Sof oqim | −4 000 000 |
| Oxirgi qoldiq | 1 000 000 |
Bu oyda siz 4 000 000 soʻm ortiqcha sarfladingiz, jamgʻarma tugab bormoqda. Agar aprelda ham shunday boʻlsa, qoldiq manfiyga tushadi. Buni oldindan koʻrish uchun reja operatsiyalarini qoʻshing.
Kassa uzilishi
Kassa uzilishi — qoldiq manfiy boʻladigan oy (yoki kun). Hisobotda buni formula bilan belgilang:
=IF(OyOxiriQoldiq<0;"Kassa uzilishi";"")
va shartli formatlash bilan qizilga boʻying. Uzilish oldindan koʻrinsa, uchta yoʻl bor: tushumni tezlatish, toʻlovni surish yoki oldindan qoplash manbasini topish.
Odatiy xatolar
- Foyda bilan pul oqimini aralashtirish. Hisobot pul harakatiga asoslanadi.
- Hisoblar orasidagi oʻtkazmalarni xarajat deb yozish. Bu oqimni sunʼiy oshiradi.
- Moddalarni haddan ziyod maydalash. 10–15 modda yetarli, koʻpi hisobotni oʻqib boʻlmas qiladi.
- Rejani yozmaslik. Faqat oʻtgan davrga qarab kelajakni koʻrib boʻlmaydi.
- Hisoblarni solishtirmaslik. Excelning qoldigʻi bank koʻchirmasi bilan mos kelishi kerak.
Hisobotni oyda bir marta jamoa bilan koʻrib chiqing: qaysi moddada pul eng koʻp ketayotgani va qaysi mijoz kechikayotgani muhokama qilinsin. Shunda raqam boshqaruv qaroriga aylanadi, jadval esa oddiy hisobotdan foydali vositaga oʻtadi.
Tayyor shablon: Pul oqimlari hisobi
Bu pullik shablon operatsiyalarni kiritsangiz, hisobotni oʻzi tuzadi:
- «Maʼlumotnomalar» varagʻida yil boshidagi qoldiqli hisoblar, tushum va toʻlov moddalari, hisobot yili va rejimi turadi.
- «Operatsiyalar» varagʻiga 2500 tagacha operatsiya kiritiladi: sana, hisob, koʻrinishi, modda, kontragent, summa, «Fakt» yoki «Reja» turi.
- «Pul oqimi» varagʻida moddalar va oylar boʻyicha tushumlar hamda toʻlovlar, sof oqim, boshi va oxiridagi qoldiq, diagrammalar bor.
- «Hisoblar» varagʻi har bir hisob boʻyicha bugungi qoldiqni koʻrsatadi.
Parametrlarda faktni, rejani yoki ikkalasini birga koʻrsatishni tanlaysiz; manfiy qoldiqli oylar qizil rangda ajratiladi. Bu boshqaruv hisoboti: u buxgalteriya hisobotini almashtirmaydi. Fayl Excel 2007 va undan yangi versiyalarda hamda LibreOfficeʼda ishlaydi, hisob-kitob taxminiy. Toʻplamda boʻsh jadval va toʻqima maʼlumotli namuna bor. Fayl oʻzbek tilida.
Koʻp beriladigan savollar
Pul oqimi hisoboti foyda hisobotidan nimasi bilan farq qiladi?
Foyda hisoboti daromad va xarajatni ular paydo boʻlgan davrga yozadi. Pul oqimi esa pul haqiqatda kelgan yoki ketgan sanaga qaraydi.
Hisobotni qanchalik tez-tez yangilash kerak?
Haftada bir marta operatsiyalarni kiriting, oy oxirida hisobotni yoping.
Naqd va bank hisobini birga yuritsa boʻladimi?
Ha, har bir hisobni alohida yozing va umumiy qoldiqni ularning yigʻindisi sifatida koʻring.
Rejani qanday tuzish kerak?
Doimiy toʻlovlarni (ijara, maosh) har oyga takrorlang, tushumlarni ehtiyotkor, yaʼni kelishilgan sanadan keyingi sanaga yozing.
