KHIZHNYAKOVCómo calcular el margen, el markup y el punto de equilibrio en Excel
Calculadora de markup, margen y punto de equilibrio — plantilla de Excel — Descargar gratis →
«Le pongo un 30 % y listo». Es una de las frases más repetidas al fijar precios, y también una de las que más dinero hace perder, porque casi nunca está claro si ese 30 % es un markup sobre el costo o un margen sobre el precio. La diferencia parece un tecnicismo hasta que haces las cuentas a fin de mes.
En esta guía verás cómo calcular ambos en Excel, cómo tratar el IVA sin liarte y cómo obtener el punto de equilibrio: cuántas unidades tienes que vender para cubrir todos tus gastos. Al final te contamos qué incluye una plantilla gratuita que hace estos cálculos por ti.
Markup y margen: la diferencia en una tabla
- Markup (recargo): ganancia dividida entre el costo.
- Margen: ganancia dividida entre el precio de venta.
Si compras un producto por 10 € y lo vendes por 15 €, ganas 5 €. El markup es 5 / 10 = 50 %, pero el margen es 5 / 15 = 33,3 %.
| Markup | Margen equivalente |
|---|---|
| 25 % | 20 % |
| 50 % | 33,3 % |
| 100 % | 50 % |
| 150 % | 60 % |
Las fórmulas de conversión son: margen = markup / (1 + markup) y markup = margen / (1 − margen).
Calcular el precio de venta en Excel
Con el costo unitario en B2 y el porcentaje deseado en C2:
- Por markup:
=B2*(1+C2) - Por margen:
=B2/(1-C2)
Si quieres un margen del 40 % sobre un costo de 12 €, el precio es 12 / 0,6 = 20 €. Con un markup del 40 % saldría 16,80 €, y tu margen real sería solo del 28,6 %.
Para redondear a precios «bonitos» usa MULTIPLO.SUPERIOR: =MULTIPLO.SUPERIOR(B2/(1-C2);0,5) sube el precio al siguiente múltiplo de 0,50.
Cómo tratar el IVA
La regla es simple: el margen se calcula siempre sin IVA. El IVA no es tuyo; lo cobras y lo entregas a Hacienda o a la autoridad tributaria de tu país.
Si eres contribuyente de IVA y tu proveedor te factura 24,20 € con un 21 % de IVA, tu costo real es 24,20 / 1,21 = 20 €. Calculas el precio sin IVA sobre esos 20 € y, al final, le sumas el IVA para mostrarlo al cliente. Si no eres contribuyente, el IVA que pagas forma parte de tu costo.
No olvides los gastos adicionales por unidad: envío, embalaje, comisiones de pasarela o de marketplace. Súmalos al costo antes de aplicar el porcentaje.
El punto de equilibrio
El punto de equilibrio es el volumen de ventas en el que los ingresos cubren exactamente todos los costos. Se calcula así:
Punto de equilibrio (unidades) = gastos fijos / (precio − costo variable por unidad)
La diferencia entre precio y costo variable se llama margen de contribución.
Ejemplo. Una tienda pequeña tiene 3000 € de gastos fijos al mes (alquiler, sueldos, suministros). Vende un producto a 25 € con un costo variable de 15 €. El margen de contribución es 10 €, así que necesita vender 3000 / 10 = 300 unidades al mes para no perder dinero. En dinero, son 300 × 25 = 7500 €.
En Excel: =B1/(B2-B3) para las unidades y =B4*B2 para el importe.
Si la tienda vende 400 unidades, el margen de seguridad es (400 − 300) / 400 = 25 %: las ventas podrían caer un 25 % antes de entrar en pérdidas.
Errores frecuentes
- Aplicar el porcentaje deseado como markup cuando querías un margen. Es la confusión más cara.
- Calcular el margen sobre precios con IVA. Infla el resultado y da una falsa sensación de rentabilidad.
- Olvidar comisiones y envíos. En ventas online pueden comerse buena parte del margen.
- Usar un único punto de equilibrio para un surtido muy variado. En ese caso trabaja con el ticket promedio y el costo promedio.
Plantilla gratuita: calculadora de markup, margen y punto de equilibrio
La Calculadora de markup, margen y punto de equilibrio es gratuita y reúne todo lo anterior en un archivo. En «Parámetros» eliges el modo de cálculo (por markup o por margen), la tasa de IVA, el paso de redondeo del precio y el margen mínimo, y tienes una guía rápida de equivalencias entre markup y margen.
La hoja «Markup y margen» admite hasta 100 productos: introduces la compra, el IVA, los gastos adicionales por unidad y el porcentaje deseado, y obtienes el precio de venta, el markup y el margen reales y la ganancia por unidad. La hoja «Punto de equilibrio» calcula, a partir de los gastos fijos, el precio y los gastos variables, el punto de equilibrio en unidades y en dinero y el margen de seguridad, e incluye dos tablas de sensibilidad y un gráfico para ver cómo influyen el volumen y el precio.
Funciona en Excel 2007 o posterior y en LibreOffice, sin macros. Revisa la tasa de IVA según las normas vigentes en tu país.
Preguntas frecuentes
¿Qué margen es «bueno»?
Depende totalmente del sector. Un supermercado vive con márgenes pequeños y mucho volumen; un taller artesanal necesita márgenes altos porque vende poco. Lo importante es que el margen cubra tus gastos fijos con el volumen que realmente puedes vender.
¿El punto de equilibrio incluye mi sueldo?
Debería. Si trabajas en tu propio negocio, incluye en los gastos fijos lo que necesitas retirar cada mes. Si no, el punto de equilibrio te dirá cuándo el negocio no pierde, pero no cuándo te permite vivir de él.
¿Cómo bajo el punto de equilibrio?
Hay tres palancas: reducir gastos fijos, subir el precio o bajar el costo variable. Prueba cada una por separado en la hoja y verás cuál tiene más efecto en tu caso.
¿Sirve para servicios, no solo productos?
Sí. En un servicio, el costo variable son los materiales y el tiempo que dedicas a cada trabajo, y la «unidad» puede ser una hora, una sesión o un proyecto.
