KHIZHNYAKOVАқша ағындарының есебін (АҚҚ) Excel-де қалай жүргізуге болады
Ақша ағындарының есебі және Excel-дегі АҚҚ есебі — Excel үлгісі — Үлгіні ашу →
Кәсіпкердің ең жиі қоятын сұрағы: «пайда бар көрінеді, ал ақша қайда?» Жауабы қарапайым: пайда мен ақша бірдей емес. Тауарды несиеге сатсаңыз, пайда бар, ақша жоқ. Жабдықты қолма-қол алсаңыз, шығын бір айда, ал пайдаға әсері жылдар бойы.
Ақша ағындарының есебі (қысқаша АҚҚ) тек нақты ақша қозғалысын көрсетеді: қанша түсті, қанша шықты, айдың соңында қанша қалды. Бұл басқарушылық есеп, оны Excel-де қымбат бағдарламасыз жасауға болады.
Мақалада АҚҚ құрылымын, формулаларды, санмен мысалды, жиі қателерді және дайын үлгіні қарастырамыз.
Есептің құрылымы
АҚҚ-ның негізгі идеясы қарапайым: ақша түскенде кіріс, ақша шыққанда шығыс. Жолдарда баптар, бағандарда айлар болады.
| Бап | Қаңтар | Ақпан | Наурыз |
|---|---|---|---|
| Басындағы қалдық | 300 000 | 450 000 | 500 000 |
| Сатудан түсім | 900 000 | 850 000 | 1 000 000 |
| Жеткізушілерге төлем | −400 000 | −450 000 | −500 000 |
| Жалақы | −250 000 | −250 000 | −250 000 |
| Жалдау | −100 000 | −100 000 | −100 000 |
| Таза ағын | 150 000 | 50 000 | 150 000 |
| Соңындағы қалдық | 450 000 | 500 000 | 650 000 |
Соңындағы қалдық = басындағы қалдық + таза ағын, ал келесі айдың басындағы қалдық алдыңғы айдың соңындағы қалдыққа тең болуы тиіс.
Операциялар журналы
Кестені қолмен жазбаңыз. Бір журнал жүргізіңіз: күні, шот, түрі (түсім немесе төлем), бап, контрагент, сома. Одан кейін есепті формула жинайды:
=SUMIFS(Журнал!F:F;Журнал!D:D;$A5;Журнал!H:H;B$1)
Мұнда F — сома, D — бап, H — ай нөмірі, A5 — бап атауы, B1 — ай. Айды журналда =MONTH(A2) арқылы шығарыңыз.
Факт және жоспар
Журналға «Түрі» бағанын қосып, «Факт» немесе «Жоспар» деп белгілеңіз. Фактіні өткен операциялар үшін, жоспарды болашақ төлемдер мен түсімдер үшін қолданыңыз. Екеуін бір кестеде көрсетіп, келесі айлардағы қалдықты болжауға болады. Болжамда қалдық теріс шықса, бұл — кассалық алшақтық: ай соңында ақша жетпейді. Оны шартты пішімдеумен қызылға бояңыз.
Шоттар арасындағы аударымдар
Бір шоттан екіншісіне аударым, мысалы кассадан банкке салу, жалпы қалдықты өзгертпейді. Оны кіріс не шығыс ретінде есепке қоспаңыз, әйтпесе түсім де, шығын да жасанды үлкен көрінеді.
Жиі кездесетін қателер
- Пайда мен ақшаны шатастыру. АҚҚ-да сатылым емес, нақты түскен төлем есептеледі.
- Аударымдарды шығын не түсім деп жазу.
- Баптарды тым көп бөлу. 10–15 бап жеткілікті.
- Жоспар мен фактіні араластыру. «Түрі» бағанын міндетті толтырыңыз.
- Бастапқы қалдықты енгізбеу. Кестедегі қалдық нақты шотпен сәйкес келмейді.
- Есепті бухгалтерлік есептілік деп қабылдау. Бұл басқарушылық құрал.
Санмен мысал
Шағын студия наурызда 1 000 000 ₸ алды, жеткізушілерге 500 000 ₸, жалақыға 250 000 ₸ және жалдауға 100 000 ₸ төледі. Таза ағын: 1 000 000 − 500 000 − 250 000 − 100 000 = 150 000 ₸. Наурыз басындағы қалдық 500 000 ₸ болса, соңындағы қалдық 650 000 ₸.
Бұл студияның пайдасы мен ақшасы дәл бірдей болмауы мүмкін. Егер сатылымның жартысы кейінге қалдырылса, пайда бар, бірақ шотқа түскен ақша аз болады. АҚҚ осы айырманы көрсетеді.
Дайын АҚҚ үлгісі
Өзіңіз құрмай-ақ, дайын ақылы үлгіні қолдануға болады.
- «Анықтамалықтар»: жыл басындағы қалдықтары бар шоттар, түсімдер мен төлемдер баптары, есеп жылы мен режимі.
- «Операциялар»: 2500 операцияға дейін. Күні, шот, түрі, бап, контрагент, сома, «Факт» немесе «Жоспар» түрі.
- «АҚҚ»: баптар мен айлар бойынша түсімдер мен төлемдер, таза ағын, басындағы және соңындағы қалдық, диаграммалар.
- «Шоттар»: әр шот бойынша бүгінгі қалдық.
Параметрлерде нені көрсетуді таңдайсыз: факт, жоспар немесе екеуін бірге. Теріс қалдықпен аяқталатын айлар қызылмен белгіленеді. Шоттар арасындағы аударымдар жалпы қалдықты өзгертпейді, сондықтан есепке енгізілмейді. Бұл басқарушылық есеп: ол бухгалтерлік есептілікті алмастырмайды. Файл қазақ тілінде, макростарсыз, Excel 2007 және одан жаңа нұсқаларда және LibreOffice-те жұмыс істейді.
Жиі қойылатын сұрақтар
Тура және жанама әдістің айырмашылығы неде?
Тура әдіс нақты түсімдер мен төлемдерді көрсетеді, жанама әдіс пайдадан бастап ақшаға дейін түзетеді. Шағын бизнеске тура әдіс түсінікті әрі қарапайым.
АҚҚ-ны қанша уақыт сайын жаңартқан жөн?
Операцияларды апта сайын енгізіп, айдың соңында есепті қарап шығыңыз. Бұл әдет кассалық алшақтықты алдын ала көруге көмектеседі.
Қолма-қол және банк шоттарын бөлек жүргізу керек пе?
Иә, әр шот бөлек бастапқы қалдықпен жүргізілсе, нақты шотпен салыстыру оңай. Жалпы қалдық олардың қосындысы болады.
Қанша бап болуы керек?
Он-он бес бап жеткілікті: негізгі түсім түрлері және ірі шығыстар. Ұсақ шығындарды «Басқа» бабына жинаңыз.
