KHIZHNYAKOVExcel'de Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır: Aylık Tahsilat, Ödeme ve Bakiye
Nakit Akışı Takibi ve Nakit Akış Raporu — Excel Şablonu — Şablonu aç →
Kâr tablosunda kârlı görünen bir işletme, hesabında para olmadığı için ödeme yapamayabilir. Çünkü kâr bir hesap sonucudur, nakit ise bankadaki gerçek paradır. Fatura kestiğiniz gün kâr yazarsınız; para tahsilat gününde gelir.
Nakit akış tablosu, paranın aylara göre nereden geldiğini ve nereye gittiğini gösterir. Bu yazıda küçük bir işletme ya da serbest çalışan için tabloyu Excel'de nasıl kuracağınızı, formülleri ve nakit açığını nasıl öngöreceğinizi anlatıyorum.
Doğrudan yöntem: işlemden rapora
En anlaşılır yol, tüm para hareketlerini tek bir işlem listesine yazmak ve raporu bu listeden üretmektir. Liste şu sütunlardan oluşur:
| Sütun | Örnek |
|---|---|
| Tarih | 12.03.2026 |
| Hesap | Banka, Kasa |
| Tür | Tahsilat / Ödeme |
| Kalem | Satış geliri, Kira, Maaş, Vergi |
| Karşı taraf | Müşteri ya da tedarikçi |
| Tutar | 50.000 |
| Tip | Gerçekleşen / Plan |
"Gerçekleşen" olmuş işlemler, "Plan" ise beklenen gelecek hareketlerdir. Aynı tabloda ikisini tutmak, raporu hem geçmiş hem tahmin olarak okumanızı sağlar.
Rapor sayfasını kurmak
Satırlarda kalemler, sütunlarda aylar olsun. Bir kalemin bir aydaki toplamı:
=ÇOKETOPLA(İşlemler!$F:$F;İşlemler!$D:$D;$A5;İşlemler!$A:$A;">="&B$3;İşlemler!$A:$A;"<"&SERİTARİH(B$3;1);İşlemler!$G:$G;"Gerçekleşen")
Burada A5 kalem adı, B3 ayın ilk günüdür. F tutar, D kalem, A tarih, G tipidir.
Net akış ve bakiyeler
- Net akış = toplam tahsilat − toplam ödeme
- Ay sonu bakiye = ay başı bakiye + net akış
- Sonraki ayın başı = bu ayın sonu
Yıl başı bakiyeyi bir ayar hücresine yazın ve ilk ayın başına bağlayın.
Küçük bir örnek
Bir ajans için üç aylık özet:
| Ocak | Şubat | Mart | |
|---|---|---|---|
| Ay başı bakiye | 80.000 | 60.000 | 20.000 |
| Tahsilat | 150.000 | 90.000 | 140.000 |
| Ödeme | 170.000 | 130.000 | 150.000 |
| Net akış | −20.000 | −40.000 | −10.000 |
| Ay sonu bakiye | 60.000 | 20.000 | 10.000 |
Ay sonu bakiyeler hâlâ pozitif, ama üç ay üst üste net akış negatif ve bakiye 80.000 TL'den 10.000 TL'ye inmiş. Mart'tan sonra aynı gidişat nakit açığına yol açar. Tablonun asıl gücü bu eğilimi önceden göstermesidir.
Nakit açığı nedir?
Ay sonu bakiyesi sıfırın altına düşen aya nakit açığı denir. Koşullu biçimlendirmeyle negatif bakiyeyi kırmızı yapın. Açığı önceden görürseniz üç şey yapabilirsiniz: tahsilatı hızlandırmak, ödemeleri kaydırmak ya da kısa vadeli kaynak aramak.
Hesaplar arası transferler
Kasadan bankaya para yatırmak gelir ya da gider değildir; toplam parayı değiştirmez. Transferleri tahsilat ve ödeme olarak girerseniz akışı şişirirsiniz. Ya transferleri hiç raporlamayın ya da ayrı bir tür olarak işaretleyip toplamdan çıkarın.
Sık yapılan hatalar
- Kâr ile nakiti karıştırmak: Ödenmemiş faturayı tahsilat saymayın.
- KDV ve vergileri atlamak: Ödeme günü geldiğinde büyük bir çıkış olarak karşınıza çıkar. Planı baştan yapın.
- Planı güncellememek: Gerçekleşen çıktıkça planı revize edin; eski tahmin yanıltır.
- Çok fazla kalem açmak: 10 ila 15 anlamlı kalem, 60 küçük kalemden daha okunur bir rapor verir.
- Sadece geçmişe bakmak: Rapor, geçmişi açıklarken gelecek için de karar aracı olmalı.
Hazır nakit akış şablonu
Şablon ücretli bir üründür; sıradan formüllerle çalışan bir Excel dosyasıdır. Bir yönetim raporudur, muhasebe raporlarının yerini tutmaz.
- “Listeler” sayfası: Yıl başı bakiyeli hesaplar, tahsilat ve ödeme kalemleri, rapor yılı ve modu.
- “İşlemler” sayfası: En fazla 2500 işlem; tarih, hesap, tür, kalem, karşı taraf, tutar, “Gerçekleşen” veya “Plan” tipi.
- “Nakit Akışı” sayfası: Kalemlere ve aylara göre tahsilat ve ödemeler, net akış, ay başı ve ay sonu bakiyesi, grafikler.
- “Hesaplar” sayfası: Her hesabın bugünkü bakiyesi.
Ayarlarda neyin gösterileceğini seçersiniz: gerçekleşen, plan veya ikisi birlikte. Ay sonunda nakit bakiyesi negatif olan aylar kırmızıyla işaretlenir. Hesaplar arası transferler toplam bakiyeyi değiştirmediği için raporda yer almaz. Pakette boş tablo ve kurgusal verili örnek bulunur. Excel 2007 ve üstünde ile LibreOffice'te çalışır, makro yok, dosya Türkçedir. Hesaplama yaklaşıktır.
Sık sorulan sorular
Nakit akış tablosu ile gelir tablosu arasındaki fark nedir?
Gelir tablosu faturalandığı döneme göre kârı gösterir; nakit akış tablosu paranın fiilen girdiği ve çıktığı tarihe göre hareketi gösterir.
Planı kaç ay ileriye yapmalıyım?
Küçük işletmeler için 3 ila 6 ay yeterlidir. Mevsimsel işlerde 12 aylık bir plan faydalıdır.
Serbest çalışan için de gerekli mi?
Evet. Düzensiz gelir ve sabit gider bir arada olduğunda nakit akışı en çok işe yarayan araçtır.
Tablo ne sıklıkta güncellenmeli?
Haftada bir işlemleri girmek ve aylık plan-gerçekleşen farkına bakmak çoğu işletme için yeterlidir.
