KHIZHNYAKOVTableau de flux de trésorerie sur Excel : suivre l'argent mois par mois
Suivi des flux de trésorerie et tableau des flux en Excel — modèle Excel — Voir le modèle →
Un bénéfice sur le papier ne garantit pas que l'argent sera sur le compte. Un client paie avec deux mois de retard, un gros achat de stock part en janvier, et la trésorerie se tend alors que l'activité est saine. Un tableau de flux de trésorerie montre cette réalité, mois par mois.
Voici comment le bâtir sans logiciel coûteux : un journal des opérations, un tableau croisé par rubrique et par mois, et des soldes qui s'enchaînent.
Le journal des opérations : la seule saisie
Tout part d'une feuille où chaque mouvement est une ligne :
| Date | Compte | Rubrique | Tiers | Montant | Type |
|---|---|---|---|---|---|
| 08/01 | Banque | Ventes | Client Martin | 3 200 € | Réel |
| 15/01 | Banque | Loyer | Bailleur | −900 € | Réel |
| 05/02 | Banque | Salaires | Équipe | −2 400 € | Prévu |
Deux colonnes sont essentielles. La rubrique (ventes, loyer, salaires, impôts, matériel) permet de classer. Le type distingue le réel (déjà passé) du prévu (à venir), ce qui permet d'utiliser le même tableau pour le suivi et pour la prévision.
Construire le tableau par rubrique et par mois
Listez les rubriques en lignes et les mois en colonnes. Chaque case se remplit avec SOMME.SI.ENS :
=SOMME.SI.ENS(Opérations!$E:$E;Opérations!$C:$C;$A5;Opérations!$A:$A;">="&B$3;Opérations!$A:$A;"<"&C$3)
B3 et C3 sont les dates du premier jour de deux mois consécutifs. Ajoutez une condition sur le type si vous voulez n'afficher que le réel, ou le réel avec le prévu.
Trois lignes de totaux complètent le tableau :
- encaissements du mois ;
- paiements du mois ;
- flux net : encaissements moins paiements.
Enchaîner les soldes
Le solde de début d'un mois est le solde de fin du mois précédent. Le solde de fin est :
=SoldeDébut+FluxNet
Exemple chiffré
| Janvier | Février | Mars | |
|---|---|---|---|
| Solde début | 5 000 € | 4 100 € | 1 700 € |
| Encaissements | 8 000 € | 6 000 € | 7 500 € |
| Paiements | 8 900 € | 8 400 € | 9 700 € |
| Flux net | −900 € | −2 400 € | −2 200 € |
| Solde fin | 4 100 € | 1 700 € | −500 € |
En mars, le solde de fin devient négatif : c'est un déficit de trésorerie. Vu en janvier, il laisse deux mois pour réagir. Une mise en forme conditionnelle en rouge pour les soldes négatifs rend l'alerte visible.
Plusieurs comptes et virements
Si vous avez plusieurs comptes (banque, caisse, compte professionnel), ajoutez une colonne « Compte » et un solde de départ par compte. Les virements internes ne modifient pas le total : ne les saisissez pas dans le rapport des flux, sous peine de gonfler à la fois les entrées et les sorties.
Les erreurs à éviter
- Mélanger date de facture et date de règlement : seul compte le mouvement d'argent.
- Saisir les prévisions sans les distinguer du réel.
- Multiplier les rubriques : une dizaine suffit pour piloter.
- Confondre ce tableau avec la comptabilité : c'est un état de gestion.
Modèle de flux de trésorerie prêt à l'emploi
Le modèle Suivi des flux de trésorerie est un fichier Excel payant avec un tableau vierge et un exemple rempli de données fictives. Il fonctionne sans macros sous Excel 2007 et versions ultérieures et sous LibreOffice, et il est en français.
- Références : comptes avec soldes en début d'année, rubriques d'encaissements et de paiements, année et mode du rapport.
- Opérations : jusqu'à 2 500 opérations avec date, compte, nature, rubrique, tiers, montant et type « Réel » ou « Prévu ».
- Flux de trésorerie : encaissements et paiements par rubrique et par mois, flux net, solde en début et en fin de mois, graphiques.
- Comptes : solde de chaque compte à aujourd'hui.
Dans les paramètres, vous choisissez d'afficher le réel, le prévu, ou le réel avec le prévu. Les mois dont le solde final est négatif sont surlignés en rouge. Le tableau ne remplace pas les états comptables et le calcul reste indicatif. Il s'adresse aux petites entreprises, aux indépendants, aux dirigeants, aux responsables financiers, aux agences et aux studios.
FAQ
Quelle différence avec une prévision au jour le jour ?
Le tableau mensuel donne la vue d'ensemble et sert au pilotage. Pour repérer un creux au sein d'un même mois, une prévision quotidienne est plus précise.
Combien de rubriques créer ?
Entre 8 et 15 en général. Assez pour comprendre où va l'argent, pas trop pour que la saisie reste rapide.
Faut-il inclure la TVA dans les montants ?
Si vous suivez l'argent réellement encaissé et payé, oui : saisissez les montants toutes taxes comprises, tels qu'ils passent sur le compte.
Comment utiliser le tableau pour négocier un financement ?
Un tableau de flux à jour, avec des prévisions argumentées, est un document que les banquiers apprécient. Il montre que vous maîtrisez vos échéances.
